以增值税一般纳税人为例申报增值税

电子税务局

申报路径：①登录电子税务局，选择【我要办税】--【税费申报及缴纳】。

②点击【增值税及附加税费申报】--【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】。

申报步骤

①按规定选择加计抵减政策的声明并填写。

②填报附列资料一（本期销售情况明细），其中填写销售额、销项(应纳)税额，完成后保存。

③填报附列资料二（本期进项情况明细），其中填写申报抵扣的进项税额，完成后保存。

④按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》，完成后保存。

⑤填报附列资料五（附加税费情况表）

其中第1栏“增值税税额”根据主表第34栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

注意事项

有增值税留抵退税的纳税人，自动带出第4栏“留抵退税本期扣除额”；在第8~10行次显示“可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况”。

填写完毕确认无误后保存，第12列“本期应补（退）税（费）额”自动带入到主表第39、40、41栏。

⑥核实填报数据无误，检查相关自动带出税额无误，点击“申报”即可。

注意事项

当主表第34栏应补退税额数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入附加税（费）明细表中进行确认后再进行申报。

eTax@SH3.0网上电子申报客户端上进行申报增值税

申报路径

①主界面选择【账户】，右上角点击【更新核定】。

注意事项

填写报表前，因为有部分表需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。

②登录【eTax@SH3.0】，在【税费申报】中进行填写申报。请留意税款所属期。

申报步骤

①进入申报表，填报数据方式同增值税一般纳税人在电子税务局申报。

②核对检查数据正常后审核保存。

③选择【发送】如有审核错误则无法发送，需重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过后，重新发送即可。

以增值税小规模纳税人

为例申报增值税

电子税务局

申报路径

①登录电子税务局，选择【我要办税】--【税费申报及缴纳】。

②点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人使用）】。

申报步骤

①进入模块后，查看并确认温馨提示，点击“确认”，进入申报表填写界面。

②进入后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填报日期。填写相应栏次销售额本期数并保存。

③如有差额征收情况，填写附列资料一（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

④按需填写增值税减免税申报明细表。下拉“减免性质代码及名称”，并填写相应的减免税明细并保存。

⑤填报填报附列资料二（附加税费情况表）

第1栏“计税（费）依据”、 第4栏“本期应纳税（费）额”根据主表24栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税（费）额”。

⑥核实填报数据无误后，回到主表，检查相关自动带出税额无误后，点击“申报”即可。

eTax@SH3.0网上电子申报客户端上进行申报

申报路径

①主界面选择【账户】，右上角点击【更新核定】。

②登录【eTax@SH3.0】，在【税费申报】中进行填写申报。

申报步骤

①进入申报表，填报数据方式同增值税小规模纳税人在电子税务局申报。

②核对检查数据正常后审核保存。

③选择【发送】如有审核错误则无法发送，需重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过后，重新发送即可。

个人所得税申报渠道

自然人电子税务局（扣缴端）

申报路径

申报个人所得税，可登录自然人电子税务局（扣缴端），采集人员（有专项附加的要采集附加），填写发送报表，完成后缴款。

①采集人员，点击【人员信息采集】--【添加】/【导入】，录入人员后点击【报送】

②采集专项附加，点击【专项附加扣除信息采集】-【添加】/【导入】后点击【报送】，员工自行采集的，可点击【下载更新】，若没有则跳过此项。

③填写报表，点击综合所得申报/分类所得申报/非居民所得申报/限售股所得申报，根据报表类型添加或导入对应报表。综合所得填写后，点击【税款计算】。

④发送报表，点击【申报表报送】--右上角【发送申报】--【获取反馈】。

⑤税款缴纳，申报成功后，有税款需要缴纳点击【税款缴纳】，选择缴纳方式进行扣款，扣款成功即可。