目录  

第一部分：预算草案报告

一、2018年财政预算安排

二、2018年财政工作重点及主要措施

第二部分：重要事项情况说明

一、2018年省对下一般公共预算转移支付情况说明

二、曾都区2017年举借债务情况说明

三、曾都区2018年“三公”经费预算情况说明

四、预算绩效工作情况说明

第三部分：2018年预算报表  

附件一：一般公共预算报表

1、一般公共预算收入表

2、一般公共预算支出表

3、一般公共预算本级支出表

4、一般公共预算本级基本支出表

5、一般公共预算税收返还和转移支付表

6、政府一般债务限额和余额情况表

7、2018年省对下一般公共预算转移支付预算表

8、2017年省对曾都区专项转移支付项目明细

附件二：政府性基金预算报表

1、政府性基金收入表

2、政府性基金支出表

3、政府性基金预算支出资金来源情况表

4、政府专项债务限额和余额情况表

5、政府性基金预算支出资金来源情况表

6、政府性基金转移支付表

附件三：社会保险基金预算报表

1、社会保险基金收入表

2、社会保险基金支出表

附件四：国有资本经营预算报表

1、国有资本经营预算收入表

2、国有资本经营预算支出表

第四部分：扶贫资金公开情况

关于曾都区2018年专项扶贫资金分配情况公告

关于2018年统筹使用财政专项扶贫资金工作方案公告

关于曾都区2018年专项扶贫资金拨款文件的公告

第五部分、名词解释

第六部分、相关文件

关于曾都区2018年财政预算（草案）的

报   告

——2018年3月30日在曾都区第三届人大常委会第九次会议上

曾都区财政局局长  任席义

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向大会作曾都区2018年财政预算（草案）报告，请予审议。

一、2018年财政预算安排

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划的承上启下的关键一年，坚持稳中求进的工作总基调、推动经济高质量发展，是当前和今后一个时期内我国确定发展思路、制定经济政策和实施宏观调控的总体要求。我区财政面临的形势较为复杂，机遇与挑战并存，动力与压力同在。一方面，我区坚持以项目带动发展，助推经济发展的作用将进一步显现，以招商引资为突破，增强经济发展的基础将有所提升，这些都是支撑我区财政平稳健康发展的基础。而另一方面，国家政策性减税降费范围不断扩大，将对完成全年税收任务带来新的难度；随着财政刚性支出不断增大，进一步提高社会保障、教育、医疗卫生等民生政策补助标准，推进脱贫攻坚，加强污染防治和生态环境保护，确保到期债务按时还本付息、人员增资等，都需要大幅增加支出，财政收支矛盾更加突出。

2018年全区财政预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大精神和区委、区政府的决策部署，调整和优化财政支出结构，坚持“保工资、保运转、保民生、培财源、防风险”，牢固树立过“紧日子”思想，加大财政资金统筹盘活力度，保障重点领域支出和全区重大项目的推进；坚持依法理财，严格按照新《预算法》和相关政策规定编制预算，遵循管理规程执行预算，强化预算刚性约束，减少追加支出等预算调整事项；坚持科学理财，大力推进预算绩效管理，加强财政综合监管，增强财政资金使用的规范性和安全性，努力提高财政资金的使用绩效。

结合我区经济发展实际及财力状况，2018年全区地方一般公共预算收入计划由去年底在人大财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告中提到的增长8%，其中国、地税增幅12%，调整为较上年实际完成数（剔除一次性非税收入）同口径增长10%，其中国、地税增幅15%。按照依法理财、积极稳妥、有保有压、突出重点、公开透明、注重绩效的原则，对区级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算统筹安排如下：

（一）一般公共预算

1、收入计划。2018年地方一般公共预算收入计划为88647万元，剔除上年一次性非税收入18450万元后比上年同口径增长10%。其中国税计划为34505万元，地税计划为46581万元，财政计划为7561万元。

2、支出计划。围绕全区重点工作，在保障财政资金投入依法增长的前提下，结合各部门资金需求情况，优先增加对社保、教育、医疗卫生、城乡社区建设等领域的投入。区本级一般公共预算支出计划为271968万元，按功能科目分别是：

1、一般公共服务支出25735万元，主要是用于保障区直机关事业单位及乡镇政府正常运转以及履行职能等需要；

2、国防支出125万元，主要是用于人武部征兵及城市民兵训练费、抢险救灾经费等；

3、公共安全支出2379万元，主要是用于保障区本级公安司法机关正常运转和办案支出，法治曾都、平安曾都建设以及4G电子围栏、康复戒毒中心建设、消防装备购置等

4、教育支出41003万元，主要是用于落实教师待遇及学校学生资助及在校生生均拨款、校舍改造等，保障区属学校正常运转；

5、科学技术支出3964万元，主要是用于落实创新驱动发展战略、落实科技奖励政策、实施重点科技专项和科学技术普及；

6、文化体育与传媒支出1527万元，主要是用于保障文化系统正常运转，支持文物安全保护、送戏送电影下乡等文化惠民工程；

7、社会保障和就业支出80182万元，主要是用于保障机关事业单位基本养老保险改革弥补缺口、城乡医疗保险地方配套、落实就业创业、最低生活保障、高龄补贴、特殊困难群体救助、抚恤、退役安置、义务兵家庭优待金、残疾人保障、社会福利等政策

8、医疗卫生与计划生育支出36920万元，主要是用于医疗卫生体制改革，保障公共卫生、医疗保障、计划生育、重型精神障碍患者防治、食品和药品监督管理等；

9、节能环保支出1912万元，主要是用于环境监管能力建设、城市污水污泥处置、推动大气污染防治计划、全国第二次污染源普查、淘汰黄标车等；

10、城乡社区支出4040万元，主要是用于城管执法、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建筑市场管理与监督；

11、农林水支出27847万元，主要是用于农业、林业、水利、农业综合开发、农村综合改革、扶贫等；

12、交通运输支出9403万元，主要是用于支持区级公路和通村公路等建设；

13、资源勘探信息等支出5319万元，主要是用于支持实体经济发展、招商引资、供给侧改革及外贸出口奖励、工业和信息产业监管、安全生产监管等；

14、商业服务业等支出700万元，主要是用于商业流通事务、旅游业发展、涉外发展服务等；

15、国土海洋气象等支出5757万元，主要是用于国土资源规划与管理、土地资源利用与保护、国土整治、地质灾害防治等；

16、住房保障支出9199万元，主要是用于保障性安居工程、住房改革支出等；

17、粮油物资储备支出1749万元，主要是用于粮食政策性挂账贴息、地方粮食储备、化肥储备贴息等；

18、预备费300万元，按规定用于突发性自然灾害及年初不可预见事项支出；

19、债务付息支出5222万元，主要是用于政府性债券付息。

20、其他支出8685万元。一是年初预留资金3000万元，主要是用于事业单位分类改革；二是不可预见费5635万元，主要用于正常增人增资和暂不能划分到具体功能科目中的支出项目；三是专项转移支付其他支出50万元。

按照现行市对区财政体制，2018年区级一般公共预算收入总计划为309315万元，其中：区本级一般公共预算收入88647万元，一般公共预算上级转移支付收入198154万元（一般财力性转移支付71590万元、一般专项转移支付预计67327万元、专项转移支付预计59237万元），地方政府债券转贷收入8424万元，调入资金14090万元。

2018年一般公共预算支出总计划为309315万元，其中：区本级一般公共预算支出271968万元(基本支出77094万元，项目支出58361万元，罚没收入列支2660万元，行政事业性收费列支2981万元，国有资本有偿使用收入列支1920万元，专项收入列支1300万元，农村税费改革地方配套1088万元，一般转移支付67327万元，专项转移支付预计59237万元)，债券还本支出8424万元，上解支出28923万元。

收支相抵后，达到收支平衡。

（二）政府性基金预算

2018年，区本级政府性基金预算收入预计22931万元。其中：国有土地收益基金收入790万元、农业土地开发资金收入799万元、国有土地使用权出让金收入14211万元、城市基础设施配套费收入865万元、债券收入6266万元。

2018年，区本级政府性基金预算支出安排22931万元，其中：国有土地收益基金支出790万元、农业土地开发资金支出799万元、国有土地使用权出让金收入安排的支出20477万元、城市基础设施配套支出865万元。

2018年，区本级政府性基金收支平衡情况为：区本级政府性基金总收入27429万元，其中：政府性基金收入22931万元、上年结转及调入暂存款收入4498万元。区本级政府性基金总支出27429万元，其中：区本级政府性基金支出22931万元、上年结转及调入暂存款安排的支出4498万元。收支相抵，当年收支平衡。（详见附表）

（三）国有资本经营预算

2018年纳入区级国有资本经营预算编制范围的出资企业14家，应收缴国有资产收益的有3家，预计应收缴国有资产收益334万元，财政审核安排预算支出334万元，全部为资本性支出。收支相抵，当年收支平衡。（详见附表）

（四）社保基金预算

2018年，区本级社保基金预算收入预计157954万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入 71960 万元、机关事业单位基本养老保险基金收入20116万元、城乡居民基本养老保险基金收入18125万元、城镇职工基本医疗保险基金12822万元、城乡居民基本医疗保险基金收入33241万元、工伤保险基金641万元、失业保险基金 646万元、生育保险基金 403万元。

2018年，区本级社会保险基金预算支出安排145479万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出71960万元、机关事业单位基本养老保险基金支出20116万元、城乡居民基本养老保险基金支出10473万元、城镇职工基本医疗保险基金支出10247万元、城乡居民基本医疗保险基金支出31523万元、工伤保险基金支出 388万元、失业保险基金支出 465万、生育保险基金支出307万元。（详见附表）

二、2018年财政工作重点及主要措施

2018年要完成全区公共预算收入增长10%的目标，任务艰巨，责任重大，为确保收支预算平衡和各项财政目标实现，着力做好以下几个方面的工作。

（一）做大总量，强抓收入

一是挖掘财源增收。依法积极组织财政收入，实现提质增量。加强对重点行业、重点企业的分析研判和税源监控，挖掘潜力，堵塞漏洞，做到依法征收、应收尽收；二是培植财源增收。围绕“工业强区”战略部署，科学规划财源建设目标和工作重点，综合运用财政、金融等产业政策，立足现有的土地、人才等资源禀赋，加大招商引资，推进投资力度大、税收贡献能力强、高新技术型、创新成长型的重大项目落地。大力支持有潜力的项目发展，促进企业做强做大，加快缓解当前我区税源性项目不足局面。及时兑现各项奖励资金，落实企业发展优惠政策；三是争取政策增收。鼓励单位与上级主管部门对接，做好项目的包装和策划工作，积极争取上级资金支持；主动与省市财政部门对接，争取新增债券的分配额度，全面缓解我区财政支出压力。并落实争取项目资金相关考核办法，按争取上级资金一定比例，给予争取项目资金单位绩效奖励补助；四是加大基金增收。加强基金征管力度，确保五项保险应收尽收，减少本级财政支出压力，以便更好的惠民生；五是正向激励增收。出台财税、社保征管机关正向激励实施办法，将工作经费拨付与征收任务完成情况相挂钩。落实非税、基金征收正向激励实施办法。

（二）优化支出，保障重点

紧紧围绕“三保”要求及区委确定的重点工作，进一步优化支出结构，严格遵循“过紧日子”要求，既注重面上的民生普惠，又注重点上的精准发力，确保民生政策可落实、可持续。加强财政资金统筹。把有限的资金用在刀刃上，努力保障区委、政府重大决策、重点项目资金需求。加大存量资金盘活力度。对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回财政统筹使用。加大资金整合力度。注重整合各类专项资金，优先保障教育、文化、卫生、社保等社会事业发展需要。

（三）深化改革，放大效应

一是继续强化四本预算之间的统筹力度，提高国有资本经营预算和政府性基金预算调入一般公共预算的力度。二是进一步推进和完善三年中期财政规划编制工作，提升准确性、科学性及严肃性。进一步深化部门预算管理改革，大力推进预算定额标准体系建设，完善项目库管理，强化项目预算审核机制。三是积极到乡镇调研制定新一轮乡镇财政体制改革，深化财政国库管理制度改革，加强政府资产管理。四是强化专项资金管理，进一步规范专项资金设立、分配、绩效评价、退出等环节，切实提高资金使用绩效。取消一般公共预算中一些以收定支、专款专用的规定，对相应领域支出统筹安排，将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑，全力保障各项重点支出资金需求。五是进一步加强预算公开工作，规范公开形式，完善公开内容，严把公开程序，提升公开效果。六是积极创新财政投入方式，规范运用PPP模式，推进融资担保行业发展，充分发挥财政资金的乘数放大效应。

  (四)加强管理，提质增效

一是加强预算执行管理，硬化预算约束，从严控制预算调剂事项，加快支出进度，充分发挥资金使用效益；二是全面实施绩效管理，加大绩效评价力度，不断扩大绩效评价范围，推进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，强化结果应用，将评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据；三是加强债务管理，积极稳妥置换地方政府债务，督促各借用政府债券的单位按时还款，严控新增政府隐性债务，坚决防止各种形式的违法违规举债行为，打好防范化解重大风险攻坚战；四是政府加大对统筹资金整合力度，尤其加大上级转移支付统筹用于本级项目管理的力度，最终达到保运转、保重点和法定支出，特别是区委、区政府确定的2018年十件实事、十大工程等重点工作顺利实施的目的；五是加快建设法治财政，牢固树立法治意识，坚持依法理财，提升财政管理水平。扎实开展专题业务培训，着力提升全区财政干部和财务人员的整体专业素养。六是加强财政监督，严肃财经纪律，切实提高预算执行严肃性。

主任、各位副主任、各位委员， 2018年是深入贯彻落实党的十九大精神，全面践行习近平新时代中国特色社会主义思想的开局之年。新时代要有新作为、大跨越要有大担当。我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协和社会各界的监督指导下，不忘初心、牢记使命，锐意进取、攻坚克难，努力完成好区三届人大第九次会议审查批准的财政预算目标任务，为决战脱贫攻坚，决胜全面小康而不懈努力和奋斗!

以上报告，请予审查。

附件：1、区级2018年一般公共预算收支明细表

    2、区级2018年政府性基金收支明细表

    3、区级2018年社会保障基金预算草案

    4、区级2018年国有资本经营预算收支明细表

曾都区2018年“三公”经费预算情况说明

2018年度区本级“三公”经费预算合计数为291.75万元，其中：

1、公务用车购置及运行维护费为147.61万元，其中：公务用车运行维护费为112.61万元。较上年预算减少243.23万元；公务用车购置费35万元，较上年增加35万元，主要是平台车辆更新购置。

2、公务接待费为144.14万元。较上年预算减少74.19万元。

曾都区2017年举借债务情况说明

截至2017年12月底，曾都区实际债务余额221115.44万元。

一、债务余额按资金类型分类。债券资金221115.44万元，其中：新增一般债券71251.5万元、新增专项债券24676万元、置换债券53045万元，存量债务17734.94万元，系统外城投公司债务54408万元（未认定为政府性债务）。

二、债务余额按单位分类。城投公司债务125248.5万元，汉十铁路指挥部债务30246万元，土地储备中心债务12822万元，教育、卫生部门债务12373.5万元，城南新区、开发区及镇办债务16750.35万元，其他单位和部门债务23675.09万元。

2017年实际债务较2016年增加83568.89万元，主要是2017年新增债券51979万元、城投公司银行贷款43014万元，存量债务还款等11424.11万元。

2018年省对下一般公共预算转移支付情况说明

2018年预计省拨付曾都区转移支付资金198154万元，其中：返还性补助4708万元，一般性转移支付补助134209万元（县级基本财力保障转移支付24661万元、均衡性转移支付11464万元、结算补助19858万元、成品油税费改革转移支付补助2910万元、基层公检法司转移支付257万元、城乡义务教育转移支付7688万元、基本养老金转移支付25890万元、城乡居民医疗保险转移支付19811万元、农村综合改革转移支付905万元、产粮大县奖励资金1103万元、重点生态功能区转移支付2031万元、固定补助收入15959万元、革命老区转移支付1120万元），专项转移支付补助59237万元。

预算绩效工作情况说明

在区级财政支出绩效评价工作方面，我们区财政局提质增效，拓展预算绩效评价广度和深度。区财政每年对开展重点专项支出绩效评价的范围和模式作出明确部署，确定重点工作领域，提出具体工作要求。绩效评价采取单位自评与财政重点评价相结合、绩效评价报告与绩效报告相结合的方式，开展多元化的绩效评价模式。开展部门自评，评价的项目资金比例不低于本部门项目支出的50%。与此同时，区财政局聘请第三方机构对2017年度财政管理的重点领域、项目支出的重点部门以及社会公众关注度高、影响力大、特别是事关民生方面的支出的32个项目进行了绩效评价，评价资金6882.34万元，占当年财政项目支出预算的17.5%，并对水利、卫计等18个单位进行部门整体支出综合评价，比2016年增加了8家，同比增长80%。其项目，主要涉及菜篮子工程、水利设施建设、养老保障、双提双健等方面。等重大支出项目。评出“优”等项目19个；挑选18个区直部门进行整体支出考评，11个部门获评“优”。

另我们对重点民生项目曾都区2017年度政府十件实事中，我们对8个项目资金进行绩效评价，其中5个预算项目资金执行率达到100%，分别是文化惠民工程、中央财政就业补助资金、农村危房改造补助、灾后应急项目资金、棚户区改造货币化安置；3个预算项目资金执行率没有完成，截至2018年9月项目资金平均执行率为50%，分别是农村公路建设资金、城北污水处理厂项目、社会治安防控体系建设资金，主要原因是竣工验收及审计滞后，导致资金未能及时拨付到位。

加大在绩效评价结果运用力度。一是建立评价结果反馈整改机制。将评价结果反馈各项目实施单位，各相关单位按照要求进行整改。二是建立评价结果报告机制。根据预算绩效管理工作要求，预算绩效管理科将财政支出重点绩效评价情况，分别向区人大、区政府报告。三是建立预算动态调整机制。对资金使用绩效不明显的部分在2019年预算安排给予了调减，有效提高了资金的使用效益和相关单位对绩效管理的重视程度。四是建立结果公开机制。将各项目单位绩效评价报告在曾都区人民政府网站财政网页进行公开，加大社会监督力度，确保财政预算绩效工作公平公正，提高财政资金运行质效。

2019年，将委托第三方对区级2018年度政府十件实事（部分）、区级2018年度26个重点项目、区本级19个部门进行、财政扶贫资金13个项目进行重点绩效评价。总结绩效目标考核经验，推动逐步建立科学、规范的财政资金分配管理体制和预算决策机制，合理配置财政资源，提高财政资金使用效益。

附件一

附件二

附件三

附件四

关于曾都区2018年专项扶贫资金分配情况公告

关于曾都区2018年专项扶贫资金分配情况的公告

曾都区2018年财政专项扶贫资金公开

关于2018年统筹使用财政专项扶贫资金工作方案公告

关于2018年统筹使用财政专项扶贫资金工作方案的公告

关于曾都区2018年专项扶贫资金拨款文件的公告

附件1：（随财函〔2018〕91号）关于下达2018年市级财政专项扶贫资金及中央扶贫开发成效奖励资金的通知

附件2：（鄂财农发〔2018〕34号）省财政厅关于拨付2018年中央和省级财政专项扶贫资金的通知

附件3：（鄂财农发〔2017〕90号）省财政厅关于提前下达2018年财政专项扶贫资金的通知

名 词 解 释

   1、一般公共预算

  指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

  2、一般公共预算收入

  指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。税收收入是指国家依据其政治权力向纳税人强制征收的收入，主要由增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等20个税种组成。非税收入是指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。主要有专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入等。

  3、一般公共预算支出

  指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括：

  （1）一般公共服务支出，主要是用于提供一般公共服务的人大、政协、政府办公及相关机构、党委办公及相关机构、发展与改革、财政、税收、群众团体事务等方面的支出。

  （2）国防支出，主要是用于兵役征集、国防教育、民兵建设与管理等方面的支出。

  （3）公共安全支出，主要是用于武装警察、公安、国家安全、司法、国家保密等维护社会公共安全方面的支出。

  （4）教育支出，主要是用于教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、进修及培训等教育事务方面的支出。

  （5）科学技术支出，主要是用于科学技术管理、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科学技术普及等科学技术方面的支出。

  （6）文化体育与传媒支出，主要是用于文化、文物、体育、新闻出版、广播影视等方面的支出。

  （7）社会保障和就业支出，主要是用于人力资源和社会保障管理、民政管理、对社会保险基金的补助、行政事业单位离退休、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然生活灾害救助、最低生活保障、救助等社会保障和就业方面的支出。

  （8）卫生与计划生育支出，主要是用于医疗卫生管理、计划生育管理、公立医院、公共卫生、应急救治、医疗保障、食品药

  品监督管理等医疗卫生与计划生育方面的支出。

  （9）节能环保支出，主要是环境保护管理、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、退耕还林、污染减排、能源管理等节能环保方面的支出。

  （10）城乡社区事务支出，主要是用于城管执法、工程建设管理、城乡社区规划与管理、公共基础设施建设、城乡社区环境卫生等城乡社区事务方面的支出。

  （11）农林水事务支出，主要是用于农业、林业、水利、扶贫、农业综合开发、农业综合改革等农林水方面的支出。

  （12）交通运输支出，主要是用于公路、水路、铁路建设与管理、成品油价格改革对城市公交、出租车的补贴等交通运输方面的支出。

  （13）资源勘探电力信息等事务支出，主要是用于工业和信息产业监管、安全生产监督、国有资产监管、支持中小企业发展等方面的支出。

  （14）商业服务业等事务支出，主要是用于商业流通、旅游业管理与服务、涉外发展等商业服务业方面的支出。

  （15）援助其他地区支出，主要是用于对其他地区各类援助、捐赠等方面的支出。

  （16）国土资源气象等事务支出，主要是用于国土资源、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。

  （17）住房保障支出，主要是用于保障性安居工程、住房公积金、购房补贴等住房方面的支出。

  （18）粮油物资储备支出，主要是用于粮油物资储备方面的支出。

  （19）其他支出，主要是用于人防建设、征兵、权责发生制列支等方面的支出。

  （20）债务付息支出，主要是用于归还一般债务利息所发生的支出。

  （21）债务发行费用支出，主要是用于政府用于一般债务发行兑付费用方面的支出。

  4、转移支付

  指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金拨付。现行我国中央、省、市州对地方的转移支付主要可分为两类：一是一般性转移支付，不规定具体用途，可由地方作为财力统筹安排使用，旨在促进地方政府提供基本公共服务的均等化和保障国家出台的重大政策实施；二是专项转移支付，为了实现中央、省、市州特定政策目标，专款专用。

  5、营改增

  指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，简称营改增，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革

  的总体部署出发做出的重要决策，目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。营改增在全国的推开，大致经历了以下三个阶段。2013年8月1日，"营改增"范围推广到全国试行，将广播影视服务业纳入试点范围。2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改征增值税试点，至此交通运输业已全部纳入营改增范围; 2016年3月18日召开的国务院常务会议决定，自2016年5月1日起，中国将全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点，至此营改增全面铺开。

  6、返还性收入

  指下级政府收到上级政府的返还性收入，包括增值税和消费税返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还和其他税收返还等。

  7、调入资金

  指不同性质之间的调入收入，本文主要是反映从政府性基金预算、国有资本经营预算等其他预算调入一般公共预算的资金。

  8、上解省财政支出

  是指市级财政根据省对下财政体制应上解省级财政的支出，主要包括体制上解支出和专项上解支出。

  9、预算稳定调节基金

  是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，是一种逆周期财政政策的重要工具。

  10、政府性基金预算

  指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

  11、社会保险基金预算

  指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。

  12、国有资本经营预算

  指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。

  13、地方政府一般债券

  指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

  省以下地区由省级转贷，并由地方向省还本付息。

  14、地方政府一般债券还本

  指地方政府用于归还一般债务本金所发生的支出，由于地方政府在收到一般债券的当年列入相关支出，为避免重复列支出，债券还本资金列入线下支出科目，由上级财政部门结算上划。

  15、地方政府专项债务

  指地方政府专项债券和清理甄别认定的截至2014年12月31日非地方政府债券形式的存量专项债务。根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》规定，专项债务收入、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。

  16、预算绩效管理

  指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。

  预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管

  理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。推进预算绩效管理，要将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。