曾审计委发〔2021〕1号

中共随州市曾都区委审计委员会

关于印发《曾都区2021年审计项目计划》的通知

各镇人民政府、街道办事处、管委会，各相关单位：

《曾都区2021年审计项目计划》已经区委审计委员会第三次会议审议通过，现印发给你们，请结合实际，认真组织配合审计工作。

中共随州市曾都区委审计委员会

2021年6月26日

曾都区2021年审计项目计划

2021年，全区审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照上级审计机关和区委区政府、区委审计委员会的决策部署，紧扣全区疫后重振和高质量发展大局，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职能，更好发挥审计在服务高质量发展和奋力谱写“活力曾都、魅力名城”的重要作用。全区审计项目以“围绕中心，突出重点，提升层次，确保质量”为原则，安排政策落实、财政审计、专项资金、经济责任、民生项目、政府投资等各类审计项目。

一、政策落实跟踪审计

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

1.审计目标和重点。按照审计署和省审计厅关于政策跟踪审计总体安排，以促进高质量发展，构建新发展格局，促进政令畅通，落实区委、区政府决策要求为目标，重点关注“十四五”规划建议、关注区委、区政府有关重大决策部署和重点任务贯彻落实情况。

2.实施方式。每季度由区审计局根据省审计厅统一部署的重点任务，对区本级进行跟踪审计。

二、财政审计

（二）区本级预算执行和财政决算（草案）审计

1.审计目标和重点。以规范政府收支行为，强化区本级预算约束，加强预算管理为目标，全面掌握2020年度预算编制、组织、执行及决算总体情况，重点关注预算编制执行、专项转移支付资金分配、专项资金绩效、非税收入征管等情况；关注存量资金，盘活用好存量资金；关注政府债务管理和政府债券资金分配使用，促进防范化解政府债务风险；关注政府综合财务报告编制的真实性、完整性，客观分析评价政府财务状况和运行情况。

2.实施方式。采取“同级审”，对2020年度区本级财政预算编制、组织、执行及决算相关内容进行审计。

（三）部门预算执行全覆盖审计

1.审计目标和重点。以促进规范部门预算管理，贯彻落实中央八项规定、“约法三章”“过紧日子”，以及省委六条意见、厉行节约反对浪费和“三公”经费等政策规定，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注区直部门预算编制、财务收支、项目绩效管理、清理拖欠、正版软件、重要领域国产密码应用、网络安全建设资金使用绩效、部门财务报告编制等情况。同时，通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的内控管理、执行财经纪律和法规制度等方面存在的普遍性、突出性问题，提出加强管理，完善制度的意见和建议。

2.实施方式。采取“同级审”，对区直各部门及所属二、三级预算单位2020年度预算编制和执行情况全覆盖审计。同时，根据财政大数据筛查情况及年度审计项目计划安排情况，对部分部门（单位）的财政财务收支进行重点审计。

三、专项审计

（四）信息化建设工程专项资金审计

1.审计目标和重点。以促进提高信息化建设水平，以及信息技术自主可控，提高曾都区信息化建设工程专项资金使用绩效为目标，重点关注信息化建设工程目标任务和政策落实、工程建设管理、资金管理使用和绩效等情况。

2.实施方式。采取“同级审”，根据省审计厅统筹安排，对2020年度信息化建设工程专项资金开展审计核查。

（五）社会保险基金审计

1.审计目标和重点。以促进建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注基本养老保险和医疗保险基金的筹集、使用、运行管理及绩效情况。

2.实施方式。采取“上审下”，根据省审计厅统筹安排，由市审计局组织对随县、曾都开展审计，区审计局参与对随县的社保基金审计。

（六）高标准农田审计

1.审计目标和重点。以促进高标准农田建设项目提质增效为目标，重点关注建设目标完成、项目建设资金筹集、管理使用及核算的规范性、有效性，揭示存在的问题，分析原因，提出审计建议，推进高标准农田建设有序高效。

2.实施方式。采取“同级审”，对曾都区2018年度高标准农田项目开展审计。

（七）松材线虫病疫木清理审计调查

1.审计目标和重点。以打赢松材线虫病防控攻坚战为目标，摸清全区松材线虫病疫木清理情况，揭示疫木清理管理中的重大风险和潜在风险，查处松材线虫病疫木清理项目立项、招投标、合同签订、竣工验收、资金管理使用等方面是否存在违规违纪问题，弄清松材线虫病疫木清理绩效。

2.实施方式。采取“同级审”，对曾都区林业局2019—2020年松材线虫病疫木清理除治项目进行审计调查。

四、经济责任审计

（八）经济责任审计

1.审计目标和重点。以促进地方经济高质量发展和领导干部守法用权、秉公用权、廉洁用权、履职尽责、担当作为、干净干事为目标，重点关注领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理分配和使用情况、以及贯彻执行区委、区政府重大决策部署、重大改革任务推进、优化营商环境、落实减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、遵守有关廉洁从政规定等情况。

2.实施方式。采取“同级审”，根据区委组织部提出领导干部年度审计建议，对以下8个部门（单位）开展经责审计：经济开发区、曾都二中、曾都医院、区供销社、进出口公司、文联、民政局、商务局。

五、自然资源资产审计

（九）府河镇自然资源资产离任审计

1.审计目标和重点。以促进府河镇自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，根据府河镇主体功能定位、自然资源资产禀赋特点和生态环境保护工作重点，聚焦土地资源、水资源、森林资源、矿山生态环境治理、大气污染防治等重点领域进行审计，重点关注生态文明重点任务落实、污水处理、耕地保护等情况。

2.实施方式。采取“同级审”，对府河镇实施自然资源资产审计。

六、民生项目审计

（十）乡村产业发展审计

1.审计目标和重点。以稳步推进乡村振兴战略实施，加强涉农资金预算绩效管理为目标，重点关注乡村产业发展等方面的资金分配管理、相关任务完成及政策目标实现等情况，不断在发展中保障和改善民生。

2.实施方式。采取“上审下”及“同级审”，对曾都区乡村产业发展情况进行审计。

（十一）重大民生项目审计

1.审计目标和重点。以促进相关政策措施落实到位，规范专项资金项目建设和资金管理，改善民生环境和基础设施条件，防范廉政风险为目标，在全面摸清重大民生项目实施和资金管理及使用情况的基础上，重点关注民生项目建设基本程序、工程质量、环境保护、重大采购和资金使用等方面的情况。

2.实施方式。采取“同级审”，对2020年曾都老旧小区改造、周家寨棚户区改造二期（扩建）项目进行跟踪审计、对保障性安居工程圆梦星光城公租房配建项目进行审计。

七、固定资产投资审计

（十二）政府投资项目审计

1.审计目标和重点。以规范基本建设程序，促进重点投资项目建设，规范项目建设和资金管理、提高项目资金使用绩效为目标，重点关注重大政策落实、招标投标、工程造价、项目质量、资金管理和使用、征地拆迁等情况。

2.实施方式。采取“同级审”，对发热门诊改建项目、五丰学校新建项目、实验中学教学楼新建项目、府河镇第二幼儿园园舍及生活用房新建项目、府河镇中心学校综合楼及运动场新建项目、南郊办事处老干部活动中心新建项目等实施审计。

（十三）政府投资部分重点建设工程跟踪审计

1.审计目标和重点。以加强重点建设项目工程管理，保证合理、有效使用建设资金，促进重点基础设施建设顺利推进为目标，重点关注征地拆迁，建设资金的筹集、管理、使用情况，建设程序、项目建设进度和工程造价控制等情况。

2.实施方式。由区审计局组织，对曾都医院综合楼、门诊楼项目实施跟踪审计。

其他需聘请社会中介机构参与协助审计的政府投资项目，根据区领导安排，纳入计划组织实施。

八、完成上级审计机关、区委、区政府及区委审计委员会交办的其他审计项目。

附件:曾都区2021年审计项目计划表

附件

曾都区2021年审计项目计划安排表