2024年1-8月，曾都区税务局高效处理了共计29,476笔涉税诉求，日均处理量稳定在108笔，展现了卓越的响应速度与服务效率。涉税诉求的平均办理时间控制在15分钟内，有效缩短了纳税人与缴费人的等待周期。
为进一步提升纳税服务体验，现整理发布排名前20的热点诉求知识点汇集清单，清单涵盖了从重点群体创业就业优惠政策的享受方式，到电子发票服务平台的各类操作疑问，如数电票的开具、打印、红冲，以及如何在电子税务局中进行办税人员调整、税务登记信息变更等高频问题。通过详细解答与操作指引，助力纳税人与缴费人更加便捷、准确地处理办税缴费业务，促进税收遵从，优化营商环境。
| 曾都区税务局热点诉求知识点汇集清单 | |||
| 序号 | 知识点名称 | 诉求频次 | 知识点答案 |
| 1 | 重点群体创业就业优惠政策的享受方式？ | 2790 | 企业向税务部门申报纳税时，填写《重点群体或自主就业退役士兵就业信息表》，通过填报相关纳税申报表申报享受政策。 企业应当留存与重点群体签订的劳动合同(含电子劳动合同)、为职工缴纳的社会保险费记录(含电子信息)备查。 招用脱贫人口的，还需留存能证明相关人员为脱贫人口的材料(含电子信息)备查。 招用登记失业半年以上人员的，还需留存其《就业创业证》《就业失业登记证》，以及人力资源社会保障部门核发的《企业吸纳重点群体就业认定证明》或出具的相关证明材料(含电子信息)备查;已通过信息交换的方式将审核情况反馈至税务部门的地区，可不再要求企业留存相关材料。 |
| 2 | 开具数电票后打印发票提示未检测到打印服务该怎么办？ | 472 | 开具数电票时，如果电脑安装打印控件成功后点击打印仍提示“本机未检测到打印服务”，原因可能为浏览器安全设置或安装控件版本有误。解决该问题的操作指引如下： （1）检查电脑是否成功安装打印控件。如果未安装打印控件，请点击提示内的“下载打印程序”按钮完成安装（2）确认安装完毕控件后，完成浏览器安全设置。（3）已进行安全设置，仍提示非最新版本，卸载旧版本后，选择最新控件，点击鼠标右键，点击以管理员身份运行，重新安装最新控件。 |
| 3 | 如何在电子发票服务平台开具蓝字发票？ | 372 | 您可以通过电子发票服务平台功能菜单依次选择【开票业务】－【蓝字发票开具】，进入蓝字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“数据概览”、“发票填开”、“最近开票”等功能,当您发生销售行为，需要开具数电蓝字发票时，通过【立即开票】模块可以开具发票。 |
| 4 | 在电子发票服务平台中如何下载打印数电票？ | 188 | 登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】跳转至电子发票服务平台，可以通过以下方式下载打印全面数字化电子发票（不支持直接对于其他税控平台开具的发票进行下载）： 方式一：销售方开票成功后，在弹出页面点击【发票下载PDF】、【发票下载OFD】、【下载为XML】按钮，选择文件格式后，即可将发票下载到电脑本地，也可以点击【发票打印】按钮直接打印发票。 方式二：企业开具的发票可依次点击【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】进入发票查询页面，查询类型选择“开具发票”，自行选择相应查询条件后，点击【查询】，在结果展示列选择一条数据，点击该数据右边的【交付】，在弹出页面点击【发票下载PDF】、【发票下载OFD】、【下载为XML】按钮，即可将发票下载到电脑本地，该页面还支持点击【发票打印】直接打印发票； 方式三：企业取得的发票可依次点击【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】进入发票查询页面，查询类型选择“取得发票”，自行选择相应查询条件后，点击【查询】，在结果展示列选择一条数据，点击该数据右边的【下载】，在弹出页面可选择【二维码下载】【发票下载PDF】【发票下载OFD】【下载为XML】下载发票，该页面支持点击【发票打印】直接打印发票。 方式四：支持批量下载发票，依次点击【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】进入发票查询页面，输入查询条件后，在结果展示列勾选需要下载的发票数据，点击【批量下载】，选择文件下载类型，点击【确认】即可批量下载发票，您可以通过【批量导入导出进度查询】功能查看本次发票批量下载的进度。 |
| 5 | 发票可以作废吗？ | 183 | 您在开具纸质增值税普通发票当月如发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形的，按作废处理，作废需收回所有联次。 纳税人在开具纸质增值税专用发票当月如发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。作废条件是指： 一、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； 二、销售方未抄税并且未记账； 三、购买方未抵扣或未做用途确认。 开具增值税发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可以开具红字发票。 代开的增值税发票也按上述规定的处理。 全面数字化的电子发票、增值税电子普通发票、增值税电子专用发票、机动车销售统一发票（机动车销售统一发票、机动车增值税专用发票）和成品油专用发票不能作废，只能冲红。 |
| 6 | 在新电子税务局上申报后如何导出申报表？ | 158 | 可以通过【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】进入页面，选择想要查询的属期或申报日期范围、征收项目等，点击【查询】后即可查询申报记录，在查询结果中选择对应的申报表，还可以进入详情页面点击【导出】。 |
| 7 | 发票红冲有时间期限规定吗？ | 150 | 开具红字发票没有时间限制。若您通过电子发票服务平台发起增值税专用发票红冲流程，开票方或受票方需在72小时内进行确认，未在规定时间内确认的，该流程自动作废，仍需开具红字发票的，应重新发起流程。 |
| 8 | 电子税务局进行人脸核验提示失败如何处理？ | 144 | 若您在电子税务局进行人脸识别提示失败，可能有以下几种原因： 一、电子税务局人脸识别提示失败时请您确认是否清晰拍摄了人脸图像，是否存在环境光线较暗或较强、采集背景出现其他人脸等影响因素，建议更换角度，按照提示做明显动作，以便系统判断。 二、电子发票服务平台开具发票时提示人脸识别失败请尝试核实当前核验人像信息与登录电子发票服务平台开具发票人员人像信息是否一致，若不一致，请保持登录电子发票服务平台人员和开具发票人员人像信息保持一致。 三、使用税务APP进行操作的，可先核实使用的税务APP是否是最新版，可在“我的-关于”查看版本信息(如广东税务APP安卓最新版本号2.37.1)；如使用电子税务局的，可选择右上角“新版登录”。 四、若以上方式都无法解决的，建议自然人首次报错后去大厅实名办税系统重新采集更新，完成后第二天进行重试。若仍然不过，请联系税务机关并提交企业信息、自然人证件姓名信息和清晰的人像头部照片等。 |
| 9 | 如何在电子发票服务平台中开具红字发票？ | 140 | 您可以通过开票业务的“红字发票开具”模块实现红字发票的开具。您可登录电子税务局，依次选择进入【开票业务】—【红字发票开具】—【红字发票确认信息录入】，选择蓝字发票来发起红冲流程，通过【红字发票确认信息处理】处理待确认的红字发票确认信息，通过【红字发票开具】去开具红字发票。 |
| 10 | 在电子发票服务平台开具发票时，发现销售方信息有误，如何进行修改？ | 121 | 尊敬的纳税人，销售方信息可按照如下方式修改: 1.名称和统一社会信用代码/纳税人识别号：根据市场监督管理局信息带出。 2.销方地址：可在注册地址或生产经营地址中进行选择，注册地址根据市场监督管理局信息带出，“生产经营地址”可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】等相关模块进行修改。 3.电话：根据登记信息中的“生产经营地址联系电话”自动带出，可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】等相关模块进行修改。 4.销方开户银行和银行账号：可从已采集的存款账户账号中选择，如需修改和添加，可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【存款账户账号报告】办理。 |
| 11 | 如何在电子发票服务平台中查询发票领用及开票数据？ | 118 | 您可通过电子发票服务平台进行发票领用及开票数据查询。流程如下： 登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】跳转至电票平台，在电票平台中依次点击【发票查询统计】—【发票领用及开票数据查询】。 |
| 12 | 受票方如何查询取得的发票？ | 78 | 若您为试点纳税人，您可以通过电子发票服务平台的“全量发票查询”模块查询收到的发票、海关缴款书等信息。登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】跳转至电票平台，在电票平台中依次点击【发票查询统计】-【全量发票查询】进入该模块，选择相应查询条件，点击【查询】，系统能查看到发票当前状态信息。 若您为非试点纳税人，您可以使用增值税发票综合服务平台的“税务数字账户”模块查询收到的发票、海关缴款书等信息。 |
| 13 | 在新电子税务局上申报后如何查询、下载财务报表？ | 77 | 登录电子税务局后，点击【我要查询】-【一户式查询】-【财务报表申报信息查询】进入“申报信息查询”界面，确认申报起止日期后，您可在查询结果中选中您需要导出申报表，进入后点击右上角的“导出”按钮即可进行下载打印。 |
| 14 | 企业如何通过电子税务局调整办税人员？ | 77 | 企业法定代表人或财务负责人可以登录电子税务局依次点击【我的信息】-【账户中心】-【人员权限管理】模块调整办税人员。 1.如需新增办税人员，点击【人员权限管理】-【添加办税人员】，根据提示录入需要添加的办税人员姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。点击【确认】按钮，该办税人员信息转为待确认状态，等待办税人员登录电子税务局（自然人业务登录）进行确认，确认完毕后信息添加成功。 2.如需修改办税人员权限，通过【人员权限管理】-【现有办税人员】，选择需修改办税人员，点击【管理】按钮，通过“人员权限管理”界面操作。 3.如需删除办税人员，通过【人员权限管理】-【现有办税人员】，选择需删除办税人员，点击【删除】按钮完成操作。 具体操作您可以联系主管税务机关确认。 |
| 15 | 电子发票服务平台如何进行商品和服务税收分类编码赋码操作？ | 75 | 您可以通过电子发票服务平台的“项目信息维护”模块，对项目进行商品和服务税收分类编码赋码。登录电子税务局后，在【我要办税】中依次选择【开票业务】-【开票信息维护】跳转至电子发票服务平台，选择【项目信息维护】可进入该模块，在左侧选中一个项目信息分类后，如图2所示，在主页面右侧点击“添加”。 |
| 16 | 电子发票服务平台如何维护开票项目信息？ | 69 | 您可以通过电子发票服务平台的“项目信息维护”模块根据实际需要对开票信息中的项目信息进行维护，以便在开票时根据需求选择预设的项目信息来填写开票信息，便捷完成发票开具。登录电子税务局后在【我要办税】中依次选择【开票业务】-【开票信息维护】跳转至电票平台，进入开票信息维护二级首页功能页面后，选择【项目信息维护】可进入该模块。 |
| 17 | 如何选择商品和服务税收分类编码？ | 68 | 您可参考《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局〔2017〕45号）附件《商品和服务税收分类编码表》根据实际情况判断选择对应的税收分类编码和简称。因国家税务总局在开票系统中更新过《商品和服务税收分类编码表》，请按照更新后的税收分类编码开具增值税发票。您可通过【电子发票服务平台】等渠道，查询对应商品和服务税收分类编码。 |
| 18 | 如何在新电子税务局中办理变更税务登记信息？ | 67 | 市场监管部门登记的纳税人登记信息发生变更时，部分信息需先在市场监管部门完成变更后才能向主管税务机关申请变更，除此之外的其他登记信息可直接向主管税务机关申请变更。可通过电子税务局申请变更，操作步骤如下： 一、登录电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】功能菜单，二、涉税市场信息变更操作。 （一）当市场监管部门的登记信息发生变更时 1.进入【涉税市场主体身份信息变更】功能界面，系统自动带出市场监管部门变更的登记信息，并在身份信息确认界面上方提示：“如无其他变更项目，您可直接点击确定，如有其他变更项目您可点击新增添加变更事项！”，点击【确定】,2.跳转至保存成功页面并提示：“已为您办理完成涉税市场主体身份信息变更。可点击下载《变更税务登记表》”。点击【返回首页】可返回主页。点击【继续变更】可返回功能界面进行变更操作。点击【变更税务登记表】可下载变更信息表单,图3变更成功界面 （二）非市场监管部门的登记信息发生变更时 1.进入【涉税市场主体身份信息变更】，点击【新增】，2.选择变更项目，填写变更后内容，确认无误后勾选变更项目，点击【确定】，图5确认变更内容 3.“已为您办理完成涉税市场主体身份信息变更。可点击下载《变更税务登记表》”。点击【返回首页】可返回主页。点击【继续变更】可返回功能界面进行变更操作。点击【变更税务登记表】可下载变更信息表单。 |
| 19 | 什么情况下可以开具红字数电票？ | 65 | 一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票： （1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲； （2）蓝字发票增值税用途为“待退税”“已退税”“已抵扣（改退）”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲； （3）蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红； （4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”“注销”等状态、无法登录系统进行相关操作时，不允许发起红冲。” |
| 20 | 如何添加电子发票服务平台的开票员？ | 53 | 电子税务局可以添加多个办税员和开票员，您可以在电子税务局依次点击【我的信息】-【账户中心】进入办理主界面。 1.点击【人员权限管理】。如图2所示。只有法定代表人和财务负责人或管理员有相关权限可对其他自然人进行授权（企业法定代表人及财务负责人只能由税务人员在企业完成信息报告后由系统同步添加）。可授权身份包括办税员、开票员。其中，办税员功能集可包含开票员功能，因此，无需重复维护身份。 无管理员权限的人员（如办税员、开票员等）登录后，仅能看单独的“人员权限查看”菜单，无法看到此菜单下的二级菜单（现有办税人员、添加办税人员、待确认办税人员、历史管理信息）。 2.点击【添加办税人员】，根据提示，逐行填写信息，录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期，选择【身份类型】，并在【功能集】选定赋予的权限，其中办税员功能集可包含开票员功能集。（功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能，按照实际需求进行选择，点击“全选”一次选择所有功能）。 3.点击【确认】按钮，会提示“保存成功，等待办税人员确认。 4.相关信息校验成功后，该办税人员信息转为待确认状态，可在“待确认办税人员”列表中进行查看。 在办税人员确认授权前，企业可进行撤回操作，撤回后在“历史管理信息-已撤回”中可以查看撤回记录。 5.在【人员权限管理】-【待确认办税人员】中点击【审核】按钮，选择此办税人具有的“功能集”，设置有效期截止日期，确认后审核通过。如图6所示。审核通过的办税人员在“现有办税人员”列表中查看。 |
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