区人民政府关于印发2019年全区审计项目计划的通知

曾政发〔2019〕3号

各镇人民政府、办事处、管委会，区政府各部门：

《2019年全区审计项目计划》已经区政府常务会议审议通过，现印发给你们，请认真抓好落实。

2019年5月5日

2019年全区审计项目计划

2019年，全区审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持稳中求进、守正创新，坚持新发展理念，深入推进审计全覆盖，依法全面高效履行审计监督职责，为建设品质随州示范区、推动曾都高质量发展作出积极贡献。全区审计项目以“围绕中心，突出重点，提升层次，确保质量”为原则，安排政策落实、专项资金、财政审计、政府投资、经济责任审计等各类项目。

一、政策落实跟踪审计

（一）政策措施落实情况跟踪审计（审计署、省审计厅统筹）

继续以推动中央和各级党委政府关于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，围绕打好“三大攻坚战”，重点关注地方政府债务、精准扶贫精准脱贫等方面；围绕支持民营企业发展，重点关注落实降费政策、拖欠民营企业账款情况；围绕乡村振兴战略实施，重点关注惠农补贴、农村集体资产管理情况。针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。

每季度由区审计局根据省审计厅统一部署的重点任务，对区本级进行跟踪审计。

二、专项审计

（二）扶贫政策落实及扶贫资金审计（省审计厅统筹）

以促进精准扶贫、精准脱贫政策措施贯彻落实，提高资金使用效益，确保贫困人口按计划如期脱贫为目标，在摸清扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及项目实施完成情况的基础上，重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况，突出易地扶贫搬迁项目任务完成情况，揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题，促进打赢脱贫攻坚战。

采取“同级审”，对区本级和相关部门2018年扶贫政策措施落实、资金管理使用及项目实施情况进行审计。

（三）民生资金大数据审计（省审计厅统筹）

按照“坚持科技强审，向信息化要资源、向大数据要效率”的要求，通过数据集中分析、疑点核查及现场审计，扩大民生资金大数据审计覆盖面，以促进惠民政策落地，提高资金使用效益为目标，重点关注民生资金政策落实、资金管理使用等情况，充分揭示和反映民生资金分配管理使用中存在的突出问题，分析问题原因，提出可行建议。

由市审计局采取“上审下”，对区民生资金管理使用情况开展审计。

三、财政审计

（四）区本级预算执行审计

全面掌握2018年区本级财政预算编制、组织、执行及决算总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理，促进加快建立公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系；通过收支预算执行审计，关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，促进盘活资金存量，合理调动使用资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用效益低下等问题；关注分析县域经济调度资金分配以及存在风险等问题；关注土地出让金征收与管理情况，摸清土地出让金收支规模，提出加强管理、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

采取“同级审”，对区财政局2018年区本级财政预算编制、组织、执行及决算相关内容进行审计。

（五）区直部门预算执行全覆盖审计

以促进预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，审查总收总支数据、非税收入数据和“三公”经费、会议费和培训费使用等情况。进一步关注区直各部门财政收支管理情况、国有资产管理情况以及履职履责情况等。同时，通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的内控管理、执行财经纪律和法规制度等方面存在的普遍性、突出性问题，提出加强管理、完善制度的意见和建议。

采取“同级审”，对区直各部门及所属二、三级预算单位2018年度预算编制和执行情况全覆盖审计。同时，根据财政大数据筛查情况及年度审计项目计划安排情况，对部分单位的财政财务收支情况进行重点审计。

四、固定资产投资审计

（六）重点投资项目审计

以监管项目资金为主线，以规范项目建设程序为重点，以评价项目投资效益为目标，通过对政府投资项目和建设资金的审计监督，切实加强规范政府投资管理，遏制建设领域中的腐败行为。在全面摸清工程建设和资金管理使用情况的基础上，重点关注工程招投标、工程质量、环境保护、征地拆迁和资金使用等方面的问题，重点揭示违背国家产业、土地和环保政策，严重铺张浪费，侵害群众利益的问题，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费、高估冒算等重大违法违纪问题；突出关注宏观政策落实、工程质量效益、重大采购以及项目建设进度情况，确保项目建设顺利和有关政策的落实。

采取“同级审”，对区就业和社会保障服务设施建设项目、周家寨棚户区改造一期项目、龚家棚棚户区改造一期项目、城北新区星光社区新农村建设项目、解放路社区卫生服务中心工程项目、花塆水库新建工程项目、北郊办事处“两大片两条线”绿化项目、北郊明珠北路排水渠建设项目、十所学校基本建设工程项目等19个重点工程建设项目进行审计。

五、经济责任审计

（七）经济责任审计（含领导干部自然资源资产审计）

坚持经济责任审计与自然资源资产、预算执行、专项资金等审计相结合。以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展，实行地方党政领导干部审计全覆盖为目标，重点关注机构改革撤并单位领导干部任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管理情况，国有资产（资源）管理情况，政府投资项目管理情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守廉洁从政有关规定情况等，通过经济责任审计监督，促进领导干部增强履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平。

结合领导干部经济责任审计项目，同步实施自然资源资产审计工作。全区经济责任审计项目任务经区经济责任审计工作领导小组确定。

六、完成省审计厅、市审计局、区委、区政府交办的其他审计项目。