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曾都区审计局2018年度决算公开

发布时间：2019-10-13 00:00
信息来源：曾都区审计局
审核人：张艳艳
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部门决算公开说明
目录

第一部分：基本情况

一、部门主要职能

二、部门和所属预算单位机构设置情况

三、人员构成情况

第二部分：2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体及增减变动情况。

二、2018年度财政拨款支出决算情况。

三、2018年度一般公共决算财政拨款安排的“三公”经费支出决算及增减变动情况说明。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

第三部分：其他重要事项情况说明

一、关于机关运行经费支出说明

二、关于政府采购支出说明

三、关于国有资产占用情况说明

四、关于2018年度预算绩效情况的说明

五、政府购买服务情况

第四部分：名词解释

第五部分：2018年部门决算公开报表

表1：财政拨款收支决算总体情况表（见附件）

表2：一般公开预算支出决算情况表

表3：一般公开预算财政拨款基本支出决算情况表

表4：一般公开预算“三公”经费支出决算情况表

表5：政府性基金预算支出情况决算表

表6：部门收支决算总体情况表

表7：部门收入决算总体情况表

表8：部门支出决算总体情况表

第一部分：基本情况

部门主要职能

1、制定本区审计工作规划，确定审计工作重点；2、负责本级审计机关审计范围的审计事项；3、对全区内部审计工作进行指导、监督；4、对全区社会审计组织的审计质量进行监督；5、完成省、市审计机关和曾都区政府交办的其他事项。

二、部门和所属决算单位机构设置情况

曾都区审计局内设科室（办）：办公室、法规科、财政社保审计科、经贸与金融外资审计科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、固定资产投资审计科等7个职能科室，下辖曾都区经济责任审计局。共有审计干部22人，其中在职审计干部13人，退休干部8人。

下设二级单位：曾都区经济责任审计局

三、人员构成情况

人员编制 15 人（行政编制9人+工勤编制 1 人+事业编制5 人）

实有在职人数 13人（行政编制8人+工勤编制 1人+事业编制4人）

离退休人数 8人

第二部分：2018年度部门决算及“三公”经费情况说明

一、2018年度收入支出决算总体及增减变动情况

（一）收入总计360.23万元（上年收入总计476.15万元，同比减少115.92万元，同比减少24.35 %）。其中财政拨款收入360.23万元，为区本级财政当年拨付的资金。

（二）支出总计424.16万元（上年支出总计449.1万元，同比减少24.94万元，同比减少5.55%）。包括：

按照支出功能分类科目，主要用于：

1.一般公共服务（类）399.03万元：主要用于行政单位（包括实行公务员管理的事业单位及外聘人员）的基本支出。

2.社会保障和就业（类）25.13万元：主要用于区本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。

按照支出经济分类科目，主要用于：

1.工资福利支出181.23万元：主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职工基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金和其他工资福利支出等。（基本工资51.27万、津贴补贴48.64万、在职五项奖4.28万、住房公积金11.75万、其他社会保障缴费25.13万、其他工资福利支出40.16万）

2.商品和服务支出10.95万元：主要用于单位人员日常公用经费、办公用房租金、其他交通费用及其他商品和服务支出。（办公费2.23万、水电费0.82万、邮电费1.00万、物业管理费0.39万、差旅费1.10万、维修（护）费0.20万、会议费0.30万、公务接待费0.43万、培训费0.55万、工会经费2.00万、福利费1.42万、其他商品服务费0.51万）

3.对个人和家庭的补助支出17.64万元：主要用于离休费、退休费和其他对个人和家庭的补助支出。（离退休经费11.74万元、医疗补助费2.9万、其他对个人和家庭的补助支出3万）

决算支出比去年减少的原因：2017年决算支出比2017年减少24.94万元，其中基本支出减少34.94万元，项目支出增加10万元。基本支出减少的主要原因是公用经费减少；项目支出增加的主要原因是聘请人员大幅增加，工资部分增长。

二、2018年度财政拨款支出决算情况

2018年度一般公共决算支出424.16万元，其中：基本支出211.7万元，比去年减少34.94万元，项目支出212.46万元，比去年增加10万元。原因：压缩公用支出，减少不必要的开支；聘请人员大幅增加，工资部分增长。

三、2018年度一般公共决算财政拨款安排的“三公”经费支出决算及增减变动情况说明

2018年度一般公共决算财政拨款安排的“三公”经费支出决算0.43万元，其中：因公出国（境）费支出决算0万元，与年初预算0万元增加了0万元，因公出国（境）团组数及人数为零；公务用车购置及运行费支出决算0万元（其中公务用车运行维护费0万元，公车购置费0元,公务用车购置数为0及保有量0辆），公务接待费支出决算0.43万元,国内公务接待的批次11次、人数96人。2018年“三公”经费支出决算与上年同比减少1.23万元，同比减少74.1%. 原因：严格执行中央八项规定、省六条禁令，压缩公用支出，减少不必要的开支。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

2018年本部门无政府性基金收支决算。

第三部分：其他重要事项情况说明

一、关于机关运行经费支出说明

本部门（单位）2018年度机关运行经费支出10.95万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比2017年减少47.42万元，降低81.24%。主要原因是：压缩公用经费开支。

二、关于政府采购支出说明

无

三、关于国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，本部门（单位）房屋面积共有1811 平方米。

四、关于2018年度预算绩效情况的说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，为促进预算部门强化绩效理念，提高部门整体支出的整体效果和使用效率，随州市曾都区财政局委托随州正信会计师事务有限公司成立项目评价小组，对我局2018年整体支出进行绩效评价。通过开展绩效评价工作，调查了解我局2018年度部门整体支出是否达到了绩效目标，分析衡量财政资金使用的效率、效益和效果，及时发现预算编制、预算配置、预算执行和管理、项目建设管理中的薄弱环节，建立健全财务管理制度和约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金的使用效率，探索部门整体支出预算绩效管理方式。

（二）部门决算中项目绩效评价结果

根据《曾都区审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》（随正信绩评字[2019]040号），我局整体支出评价为：

1、支出完成率（3分）：

根据我局2018年度《收入支出决算总表》和《2018年区直部门预算》（曾财发[2018]7号）文中的相关数据，2018年年初预算支出为462.60万元，2018年决算支出为424.16万元。

支出完成率=（本年支出完成数/支出预算数）*100%

=（424.16/462.60）*100%

=91.69%

根据评分标准判断，支出完成率每增加或减少5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。本次项目得分2.17分。

（3）项目支出完成率（4分）

根据我局提供的2018年度《收入支出决算总表》，2018年项目预算支出249.30万元，完成支出212.46万元。

项目支出完成率=（本年完成数/本年预算数）×100%

=（212.46/249.30）×100%

=85.22%

根据评分标准判断，“项目支出完成率”60%-90%，扣2分，本项指标得2分

（4）“三公经费”控制率（3分）

根据我局2018年度《收入支出决算总表》和《2018年区直部门预算》（曾财发[2018]7号）文中的相关数据，2018年“三公经费”预算数为2.48万元，实际支出0.43万元。

“三公经费”控制率 = （本年度“三公经费”决算数/“三公经费”预算数）*100%。

=（0.43/2.48）*100%

=17.47%

根据评价标准，“三公经费”控制率控制率小于100%得满分。本项目得3分。

总体评价为：区审计局在资金管理、执行程序方面较规范，各项管理制度齐全且在工作过程中得到了有效地实施，社会效益明显，公共服务水平得到广泛认可。2018年度部门整体支出绩效评价总分为94.34分，绩效评价结果级别为优。具体情况如下：

评价内容	权重	标准分值	评价得分
投入	10%	10	10
过程	35%	35	30.34
产出	20%	20	20
效果	35%	35	34
总分	100	100	94.34

评价评分结果	评价结果级别
90~100分	优
80~89分	良
60~79分	中
0~59分	差

从评价情况来看，2018年度预算中反映有项目资金249.30万元，项目资金实际支出212.46万元，占一般公共预算项目支出总额的85.22%。我局2018年度预算中反映有项目资金涉及审计业务、审计管理、信息化建设及其他审计事务支出四个项目，实际使用中项目资金统一打捆使用，未按项目分类支出。项目资金管理方面也未制定相应的项目及项目资金管理办法。

下一步改进措施：加强项目绩效管理，强化项目执行过程的跟踪、监督与检查，进一步规范项目资金支出，将财务管理与项目管理结合起来，强化项目目标申报与实际绩效的一致性。

五、政府购买服务情况

无

第四部分：名词解释

（一）财政拨款（补助）收入：指本级财政决算安排且当年拨付的资金。

（二）各部门支出功能分类科目，举例如下：

1.一般公共服务支出（类）：反映政府提供一般公共服务的支出。

2.社会保障和就业（类）：主要用于区本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。

（三）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。　

（四）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、会议费、差旅费等）。

（六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（七）“三公”经费：按照有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。

（八）公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（九）因公出国（境）费：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

（十）公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

（十一）公务用车购置费：反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。